퇴직소득세 계산 사례 총정리 – 연령·근속연수별 실수령액 비교표 포함

퇴직소득세 계산 사례 총정리 – 연령·근속연수별 실수령액 비교표 포함

퇴직금은 같아도 세금은 다릅니다. 근속연수, 나이, 평균임금에 따라 실수령액이 수백만 원씩 달라질 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?

퇴직소득세는 누구에게나 적용되지만, 실제로 얼마를 내는지는 개인별 상황에 따라 매우 달라집니다. 특히 근속연수나 퇴직 당시의 연령, 월 평균임금에 따라 세금 차이는 물론 실수령액도 큰 차이가 납니다. 이번 글에서는 연령대별, 근속연수별, 퇴직금 총액별로 퇴직소득세가 얼마나 나오는지 다양한 실제 계산 사례를 통해 정리해드립니다. 퇴직을 앞두고 있다면, 지금 바로 내 사례와 비교해보세요.

목차

퇴직소득세 계산 구조 간단 요약 사례 ① 40대 / 10년 근속 / 월 300만 원 사례 ② 50대 / 15년 근속 / 월 350만 원 사례 ③ 60대 / 20년 근속 / 월 400만 원 사례 ④ 5년 근무자 VS 15년 근무자 세금 비교 근속연수별 실수령액 비교표 월급에 따라 달라지는 세금 차이 퇴직금 수령 방식에 따른 세금 비교 퇴직 전 세금 시뮬레이션 방법 자주 묻는 질문 정리

퇴직소득세 계산 구조 간단 요약

퇴직소득세는 아래와 같은 구조로 계산됩니다.

1. 퇴직소득금액 = 총 퇴직금 – 공제액
2. 과세표준 = 퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 12
3. 세율 적용 후 × 근속연수 ÷ 12 = 산출세액

공제는 근속연수, 연령 등에 따라 자동 적용되며 세율은 일반 소득세보다 완만하지만 누진 구조입니다.

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사례 ① 40대 / 10년 근속 / 월 300만 원

• 입사일: 2014년 4월 / 퇴사일: 2024년 3월
• 월 평균임금: 300만 원
• 총 퇴직금: 약 3,000만 원
• 퇴직소득세: 약 135만 원
• 지방소득세: 약 13.5만 원
• 실수령액: 약 2,851만 원

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사례 ② 50대 / 15년 근속 / 월 350만 원

• 입사일: 2009년 1월 / 퇴사일: 2024년 1월
• 월 평균임금: 350만 원
• 총 퇴직금: 약 5,250만 원
• 퇴직소득세: 약 210만 원
• 지방소득세: 약 21만 원
• 실수령액: 약 5,019만 원

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사례 ③ 60대 / 20년 근속 / 월 400만 원

• 입사일: 2004년 5월 / 퇴사일: 2024년 5월
• 월 평균임금: 400만 원
• 총 퇴직금: 약 9,600만 원
• 퇴직소득세: 약 420만 원
• 지방소득세: 약 42만 원
• 실수령액: 약 9,138만 원

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사례 ④ 5년 근무자 vs 15년 근무자 세금 비교

아래는 월급 300만 원으로 동일할 때, 근속연수에 따라 세금과 실수령액이 얼마나 달라지는지를 보여주는 예시입니다.

근속연수	퇴직금	퇴직소득세	지방소득세	실수령액
5년	1,500만 원	83만 원	8.3만 원	1,408.7만 원
15년	4,500만 원	160만 원	16만 원	4,324만 원

※ 동일한 퇴직금 비율이더라도 근속연수가 길수록 공제가 많아져 실수령액이 많아집니다.

월급에 따라 달라지는 세금 차이

이번엔 근속연수는 10년으로 고정하고, 월급만 바뀌었을 때 세금 차이를 비교한 표입니다.

월 평균임금	퇴직금	퇴직소득세	지방소득세	실수령액
250만 원	2,500만 원	110만 원	11만 원	2,379만 원
400만 원	4,000만 원	185만 원	18.5만 원	3,796.5만 원

※ 퇴직소득세는 급여가 높을수록 과세표준이 높아지며, 세율 구간도 상승하게 됩니다.

 

퇴직금 수령 방식에 따라 달라지는 세금

퇴직금을 **일시금으로 받는 경우**와 **연금(퇴직연금 IRP)을 통해 나눠 받는 경우**의 세금은 매우 다릅니다.

수령 방식	적용 세율	특징
일시금	최대 약 16.5%	공제 후 퇴직소득세 즉시 납부
IRP 연금 수령	3.3~5.5%	퇴직소득세 과세 이연 + 연금소득세로 낮게 전환

※ 연금 수령은 55세 이후 가능하며, 10년 이상 분할 수령 시 3.3% 세율 적용됩니다.

퇴직 전 세금 시뮬레이션 방법

퇴직소득세는 미리 계산해보는 것이 중요합니다. 실제 금액을 확인할 수 있는 주요 시뮬레이터는 다음과 같습니다.

• 국세청 홈택스 퇴직소득세 계산기 – 로그인 없이 기본 정보만 입력해도 예상 세액 확인 가능
• 고용노동부 퇴직금 계산기 – 퇴직금과 함께 간단한 세금 계산 포함
• 네이버 퇴직금 계산기 – 모바일에서도 직관적으로 사용 가능

시뮬레이션 시 필요한 정보:

• 입사일과 퇴사일 (근속연수)
• 월 평균임금
• 퇴직금 총액 또는 자동계산 항목

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q 퇴직소득세는 연말정산에 포함되나요?

아닙니다. 퇴직소득세는 별도로 계산되며 퇴직 시 회사가 원천징수해 납부합니다.

Q 퇴직금이 얼마부터 세금이 붙나요?

금액과 관계없이 모든 퇴직금에는 세금이 부과됩니다. 다만 공제가 적용되기 때문에 적은 금액일 경우 세금이 거의 없을 수도 있습니다.

Q IRP로 이체하면 퇴직소득세를 안 내도 되나요?

IRP로 이체하면 일시적으로 과세가 이연됩니다. 이후 연금으로 받을 때 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과됩니다.

Q 퇴직 직전 성과급도 퇴직소득세에 영향을 주나요?

네. 퇴직 전 3개월 평균임금에 포함되므로 퇴직금이 높아지고, 세금도 함께 증가할 수 있습니다.

Q 퇴직소득세는 나이에 따라 줄어드나요?

일부 공제 기준에서 연령 요인이 반영되긴 하지만, 결정적인 요소는 근속연수와 총 퇴직금 금액입니다.

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상황에 따라 결과는 달라질 수 있습니다.