식대 비과세 기준 총정리 – 월 10만원까지 세금 안 내는 조건은?

식대 비과세 기준 총정리 – 월 10만원까지 세금 안 내는 조건은?

식대가 월급에 포함돼 있어도 전부 비과세일까요? 비과세 혜택을 받으려면 반드시 충족해야 할 조건이 따로 있습니다.

안녕하세요. 이번 글에서는 많은 분들이 궁금해하시는 식대 비과세 조건과 기준, 적용 방법을 깔끔하게 정리해드립니다. 급여에서 세금 안 떼고 식대 10만원까지 받는 조건, 지금 바로 확인해보세요.

목차

식대 비과세란 무엇인가요? 비과세 식대 기준 금액은? 비과세 식대를 받기 위한 조건 급여명세서에 식대가 있을 때 세금은? 비과세 적용받는 방법과 회사 처리 팁 자주 묻는 질문 (FAQ)

식대 비과세란 무엇인가요?

식대 비과세란 회사가 급여 외에 근로자의 식사 비용을 보조하기 위해 지급하는 금액 중 일정 금액에 한해 소득세, 4대 보험료 부과 없이 처리되는 항목을 말합니다.

즉, 같은 월급이라도 식대를 비과세로 처리하면 근로자의 실수령액이 늘어나는 구조입니다.

• 월 10만 원 한도 내 식대 → 과세소득에서 제외
• 10만 원 초과 식대 → 초과분은 과세 처리
• 비과세 식대는 연말정산 시 총급여에 포함되지 않음

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비과세 식대 기준 금액은?

국세청이 정한 기준에 따르면, 식대는 월 100,000원까지 비과세 처리할 수 있습니다. 이 기준은 2024년부터 2025년 현재까지 동일하게 유지되고 있습니다.

항목	비과세 한도	비고
식사대 지급	월 10만원까지	현금 또는 급여명세서에 포함
식사 제공 (사내식당)	전액 비과세	현물 제공은 한도 없음
10만원 초과 시	초과분은 과세	근로소득세 및 4대 보험 포함

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비과세 식대를 받기 위한 조건

단순히 식대 명목으로 돈을 받는다고 해서 모두 비과세가 되는 것은 아닙니다. 아래 요건을 충족해야만 비과세 적용이 가능합니다.

• 식대 항목이 별도로 구분된 상태로 지급되어야 함 (급여와 구분)
• 월 10만 원 이내로 명확하게 산정되어야 함
• 급여명세서나 회계상에 '식대'로 기재되어야 함
• 지급 방식은 현금/계좌이체/급여 포함 모두 가능

이 조건을 충족하지 않으면 식대 전액이 과세 대상으로 간주됩니다.

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급여명세서에 식대가 있을 때 세금은?

급여명세서에 식대 항목이 포함되어 있다고 해도, 세금이 공제되는지 여부는 회사의 회계 처리 방식에 따라 다릅니다.

• 식대 항목이 따로 분리되어 있고, 월 10만 원 이하 → 비과세 적용 가능
• 식대가 기본급에 포함되어 있다면 → 전액 과세
• 급여명세서에 '식대(비과세)'로 표기되어 있으면 공제 항목에서 빠짐

따라서 식대를 받는 구조라면, 급여명세서 항목 분리 여부를 꼭 확인해야 세금 공제 여부를 판단할 수 있습니다.

비과세 적용받는 방법과 회사 처리 팁

근로자가 식대를 비과세로 받고 싶다면, 회사에서는 다음과 같은 처리가 필요합니다.

1. 1. 급여 체계에서 식대를 기본급과 별도 항목으로 설정
2. 2. 식대 항목은 월 10만 원 이내로 한정
3. 3. 급여명세서에 '식대(비과세)' 명시
4. 4. 회계 처리 시 세무상 비과세 처리 코드로 분리

반대로, 회사가 식대를 기본급에 포함시켜 한꺼번에 세금 계산한다면 해당 금액은 과세소득으로 간주되어 세금이 늘어나게 됩니다.

근로자는 식대를 받는 구조를 정확히 확인하고, 비과세 혜택을 받을 수 있도록 회사에 요청하는 것도 가능합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q 식대를 월 10만 원 넘게 주면 전부 과세되나요?

아니요. 10만 원까지는 비과세이고, 초과분만 과세소득으로 포함됩니다. 예를 들어 12만 원 지급 시 2만 원만 과세됩니다.

Q 기본급에 식대가 포함된 경우 비과세 받을 수 있나요?

불가능합니다. 기본급에 통합된 식대는 비과세 불인정되며, 급여명세서에 별도 식대 항목이 있어야만 비과세가 가능합니다.

Q 식대를 현금으로 받으면 비과세 안 되나요?

현금 지급이어도 회계상 식대로 명확히 구분되고 10만 원 이하라면 비과세 가능합니다. 급여명세서나 회계 처리상 ‘식대’로 표시되어야 합니다.

Q 식사 제공은 금액 제한 없이 비과세인가요?

네. 사내식당 등 식사를 현물로 제공하는 경우는 별도 한도 없이 전액 비과세 처리됩니다.

Q 식대 비과세는 연말정산에도 영향이 있나요?

있습니다. 비과세 식대는 총급여에서 제외되므로 종합소득금액이 낮아지고 세액공제에 유리해질 수 있습니다.

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