2025년 퇴직소득세율 표 총정리 – 과세표준 구간별 세율 한눈에 보기

2025년 퇴직소득세율 표 총정리 – 과세표준 구간별 세율 한눈에 보기

퇴직소득세, 똑같이 누진세율이라는데 도대체 어떻게 적용될까요? 2025년 최신 세율표를 기반으로, 과세표준 구간별로 확실하게 정리해드립니다.

안녕하세요. 퇴직을 앞두고 계시거나 퇴직금을 수령하신 분들께 가장 큰 고민 중 하나가 바로 퇴직소득세입니다. 일반 근로소득세와 비슷해 보이지만 계산 방식은 꽤 다릅니다. 오늘은 2025년 기준 퇴직소득세율표를 정리하면서, 과세표준 구간별 세율을 쉽게 이해할 수 있도록 도와드릴게요. 세율 구조, 계산 방식, 평균 과세표준의 의미까지 차근차근 함께 살펴보겠습니다.

목차

퇴직소득세율이란 무엇인가 2025년 퇴직소득세율표 한눈에 보기 과세표준 계산 방법 간단 정리 근속연수와 평균소득이 세율에 미치는 영향 예상 세금 계산 예시 근로소득세와 다른 점은? 세금 줄이는 실전 전략 자주 묻는 질문 (FAQ)

퇴직소득세율이란 무엇인가

퇴직소득세는 퇴직금 수령 시 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 근로소득세와 마찬가지로 누진세율이 적용되지만, 계산 구조는 다릅니다. 퇴직소득은 오랜 기간 축적된 소득이기 때문에, 연평균 과세표준을 기준으로 세율을 정한 뒤, 다시 근속연수만큼 곱해 세액을 산출합니다.

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2025년 퇴직소득세율표 한눈에 보기

2025년 기준 퇴직소득세율은 아래와 같은 과세표준 구간별 누진세율로 구성되어 있습니다. 해당 세율은 평균 과세표준에 적용되며, 세금은 여기에 근속연수를 곱해 최종 산정됩니다.

과세표준 구간 (연평균)	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	0원
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	4,040만 원

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과세표준 계산 방법 간단 정리

퇴직소득세를 계산하기 위해서는 먼저 과세표준을 구해야 합니다. 이는 다음과 같은 절차로 계산됩니다.

단계	계산식
1단계	총 퇴직금 – 퇴직소득공제 = 퇴직소득금액
2단계	퇴직소득금액 ÷ 근속연수 = 평균 과세표준
3단계	평균 과세표준에 누진세율 적용
4단계	적용된 세액 × 근속연수 = 최종 퇴직소득세

핵심은 평균 과세표준입니다. 근속연수가 길수록 평균이 낮아지고, 낮은 세율이 적용돼 전체 세금이 줄어드는 구조입니다.

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근속연수와 평균소득이 세율에 미치는 영향

퇴직소득세 계산에서 가장 중요한 요소는 근속연수와 평균 과세표준입니다. 같은 퇴직금이라도 근속연수가 길수록 평균값이 낮아지고, 낮은 세율이 적용됩니다.

구분	근속 3년	근속 10년
퇴직소득금액	6,000만 원	6,000만 원
평균 과세표준	2,000만 원	600만 원
적용 세율	15%	6%
실제 세금	약 720만 원	약 360만 원

예상 세금 계산 예시

총 퇴직금 6천만 원, 근속연수 10년이라면 세금은 다음과 같은 방식으로 계산됩니다.

항목	계산	결과
퇴직소득공제	총 퇴직금 - 공제	약 3,000만 원
평균 과세표준	3,000만 원 ÷ 10년	300만 원
세율 적용	300만 원 × 6%	18만 원
최종 세액	18만 원 × 10년	180만 원

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근로소득세와 다른 점은?

퇴직소득세와 근로소득세는 모두 누진세율을 적용하지만, 과세 방식은 완전히 다릅니다.

항목	퇴직소득세	근로소득세
과세 방식	분리 과세	종합 과세
세율 적용 기준	평균 과세표준	총 급여 기준
공제 방식	근속연수 기반 공제	연간 소득공제 항목별 공제
신고 처리	회사 원천징수로 종결	연말정산 또는 종합소득세 신고

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세금 줄이는 실전 전략

퇴직소득세는 누진세율 구조이기 때문에, 전략적으로 접근하면 세금을 줄일 수 있습니다. 다음은 실무에서 활용 가능한 주요 절세 팁입니다.

• 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 이체하여 연금으로 수령 시, 퇴직소득세 대신 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다.
• 근속연수 조절: 퇴직 시점을 조절해 근속연수가 1년만 늘어나도 세금이 큰 폭으로 줄어듭니다.
• 퇴직 전 급여 급등 자제: 급여가 갑자기 오르면 평균 소득이 상승해 세율이 높아질 수 있습니다.
• 퇴직소득 분할 수령 검토: 가능하다면 여러 차례 나누어 수령하는 것도 고려해볼 수 있습니다.

IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세 납부를 미룰 수 있고, 장기적으로 더 낮은 세율로 수령 가능해 실질 절세 효과가 매우 큽니다.

퇴직소득세 실무 유의사항

퇴직소득세는 대부분 회사가 신고·납부하지만, 본인이 반드시 확인해야 할 항목들도 있습니다. 실수로 세금이 잘못 계산되거나 누락 신고되는 경우, 추후 문제가 생길 수 있습니다.

• 퇴직소득 원천징수 내역 확인: 퇴직소득원천징수영수증을 꼭 수령하고 확인하세요.
• 홈택스 소득내역 조회: 퇴직소득이 정확히 반영되었는지 국세청 홈택스에서 조회 가능합니다.
• 퇴직소득 누락 시 신고: 회사가 신고하지 않은 경우, 본인이 기한 후 신고나 수정신고를 해야 합니다.
• 연말정산과 별도: 퇴직소득은 연말정산 대상이 아니며, 따로 과세되므로 착오하지 마세요.

특히 퇴직 후 1년 이내 홈택스에서 소득 확인 및 원천징수 여부를 꼭 체크해 두는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q 퇴직소득세율은 일반 근로소득세율과 똑같은가요?

세율 구간은 동일하지만 적용 방식이 다릅니다. 퇴직소득세는 연평균 과세표준을 기준으로 세율을 적용하며, 근로소득은 연간 총급여에 누진세율이 적용됩니다.

Q 퇴직소득은 연말정산에서 정산하나요?

아니요. 퇴직소득은 연말정산 대상이 아닙니다. 회사에서 퇴직소득세를 원천징수하고 별도로 신고·납부합니다.

Q 과세표준은 퇴직금 전체로 계산하나요?

아닙니다. 총 퇴직금에서 퇴직소득공제를 뺀 금액이 퇴직소득금액이며, 이를 근속연수로 나눈 금액이 과세표준이 됩니다.

Q IRP로 퇴직금을 받으면 세율이 낮아지나요?

네. IRP로 이체 후 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세 대신 연금소득세가 적용되며, 세율이 3.3~5.5%로 낮아집니다.

Q 퇴직소득이 홈택스에 안 보이면 어떻게 하나요?

회사에서 원천징수를 누락했을 수 있습니다. 이 경우, 본인이 기한 후 신고 또는 수정신고를 통해 직접 정리해야 합니다.

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